Южная Корея начнет изымать холодные кошельки при расследовании уклонения от налогов

Власти Южной Кореи объявили о новом этапе в борьбе с уклонением от налогов в сфере цифровых активов. Национальная налоговая служба (NTS) подтвердила, что теперь подлежать изъятию могут не только средства на биржах, но и криптовалюта, хранящаяся на холодных кошельках. Ведомство использует инструменты блокчейн-аналитики для отслеживания ончейн-активности и планирует проводить обыски при подозрении на хранение криптоактивов в офлайн-режиме.

По данным NTS, за последние 4 года с должников было изъято и реализовано 146,1 млрд корейских вон ($108 млн) в криптовалюте. Эти меры стали ответом на резкий рост числа инвесторов — с 12 млн 5 лет назад до более чем 10,7 млн к июню 2025 года. Суточные объемы торгов за этот период выросли с 1 трлн KRW до 6,4 трлн KRW, что сделало криптовалюты одним из ключевых инструментов вложений в стране.

Однако рост популярности цифровых активов привел к злоупотреблениям. Все чаще должники используют криптовалюты для сокрытия доходов от налоговой. До 2020 года монеты и токены не признавались экономически значимыми, но после изменений в законодательстве стали объектом контроля. Первое масштабное изъятие криптовалют у 5741 неплательщика произошло в 2021 году и принесло государству 71,2 млрд KRW.

На практике процедура проходит через запрос налоговой в криптобиржи о наличии счетов у должников. После подтверждения владения активами учетная запись блокируется, а средства конфискуются и продаются по рыночной цене для погашения задолженности. Но значительная часть активов остается вне досягаемости, если должник пользуется иностранными платформами. Южная Корея сотрудничает по линии налогового обмена лишь с 74 странами, без участия США, Китая и России, что затрудняет трансграничное взыскание.

Еще более сложным остается вопрос хранения криптовалюты в холодных кошельках — на физических устройствах, не подключенных к сети. Такие активы практически невозможно обнаружить без прямого доступа. В NTS отмечают, что уже применяют специальные аналитические программы, позволяющие выявлять подозрительные транзакции и инициировать обыски при подозрении на офлайн-хранение активов.

По оценкам южнокорейских властей, около 78,9 трлн KRW в криптовалюте было переведено в нынешнем году с местных бирж на зарубежные счета или личные кошельки. Усиление контроля за этим направлением станет приоритетом для налоговой службы в 2025 году, включая сотрудничество с международными регуляторами и технологическое обновление систем отслеживания.